中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務的通知
銀監(jiān)發(fā)〔2010〕102號
為進一步規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，促進相關(guān)業(yè)務規(guī)范、有序、健康發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下:
一、銀行業(yè)金融機構(gòu)開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務，應當嚴格遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定，健全并嚴格執(zhí)行相應風險管理制度和內(nèi)部操作規(guī)程。
二、本通知所稱信貸資產(chǎn)是指確定的、可轉(zhuǎn)讓的正常類信貸資產(chǎn)，不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓與處置不適用本通知規(guī)定。
信貸資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出方應征得借款人同意方可進行信貸資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，但原先簽訂的借款合同中另有約定的除外。
三、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方應當做好對擬轉(zhuǎn)入信貸資產(chǎn)的盡職調(diào)查，包括但不限于借款方資信狀況、經(jīng)營情況、信貸資產(chǎn)用途的合規(guī)性和合法性、擔保情況等。
信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方應當將擬轉(zhuǎn)入的信貸資產(chǎn)提交授信審批部門進行嚴格審查、核實，復評貸款風險度，提出審核意見，按規(guī)定履行審批手續(xù)。
四、銀行業(yè)金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)應當遵守真實性原則，禁止資產(chǎn)的非真實轉(zhuǎn)移。
轉(zhuǎn)出方不得安排任何顯性或隱性的回購條款；轉(zhuǎn)讓雙方不得采取簽訂回購協(xié)議、即期買斷加遠期回購等方式規(guī)避監(jiān)管。
五、銀行業(yè)金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)應當遵守整體性原則，即轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)應當包括全部未償還本金及應收利息，不得有下列情形：
（一）將未償還本金與應收利息分開；
?。ǘ┌匆欢ū壤指钗磧斶€本金或應收利息；
?。ㄈ⑽磧斶€本金及應收利息整體按比例進行分割；
?。ㄋ模⑽磧斶€本金或應收利息進行期限分割。
銀行業(yè)金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓銀團貸款的，轉(zhuǎn)出方在進行轉(zhuǎn)讓時，應優(yōu)先整體轉(zhuǎn)讓給其他銀團貸款成員；如其他銀團貸款成員均無意愿接受轉(zhuǎn)讓，且對轉(zhuǎn)出方將其轉(zhuǎn)給銀團貸款成員之外的銀行業(yè)金融機構(gòu)無異議，轉(zhuǎn)出方可將其整體轉(zhuǎn)讓給銀團貸款成員之外的銀行業(yè)金融機構(gòu)。
六、銀行業(yè)金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)應當遵守潔凈轉(zhuǎn)讓原則，即實現(xiàn)資產(chǎn)的真實、完全轉(zhuǎn)讓，風險的真實、完全轉(zhuǎn)移。
信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方應當與信貸資產(chǎn)的借款方重新簽訂協(xié)議，確認變更后的債權(quán)債務關(guān)系。
擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有保證人的，轉(zhuǎn)出方在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓前，應當征求保證人意見，保證人同意后，可進行轉(zhuǎn)讓；如保證人不同意，轉(zhuǎn)出方應和借款人協(xié)商，更換保證人或提供新的抵質(zhì)押物，以實現(xiàn)信貸資產(chǎn)的安全轉(zhuǎn)讓。
擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有抵質(zhì)押物的，應當完成抵質(zhì)押物變更登記手續(xù)或?qū)①|(zhì)物移交占有、交付，確保擔保物權(quán)有效轉(zhuǎn)移。
銀行業(yè)金融機構(gòu)在簽訂信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時，應當明確雙方權(quán)利和義務，轉(zhuǎn)出方應當向轉(zhuǎn)入方提供資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務涉及的法律文件和其他相關(guān)資料；轉(zhuǎn)入方應當行使信貸資產(chǎn)的日常貸后管理職責。
七、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)出方將信用風險、市場風險和流動性風險等完全轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方后，應當在資產(chǎn)負債表內(nèi)終止確認該項信貸資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入方應當在表內(nèi)確認該項信貸資產(chǎn)，作為自有資產(chǎn)進行管理；轉(zhuǎn)出方和轉(zhuǎn)入方應當做到銜接一致，相關(guān)風險承擔在任何時點上均不得落空。
信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)出方和轉(zhuǎn)入方的資本充足率、撥備覆蓋率、大額集中度、存貸比、風險資產(chǎn)等監(jiān)管指標的計算應當作出相應調(diào)整。
八、銀行業(yè)金融機構(gòu)應當嚴格按照《企業(yè)會計準則》關(guān)于“金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”的規(guī)定及其他相關(guān)規(guī)定進行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認，并做相應的會計核算和賬務處理。
九、銀行業(yè)金融機構(gòu)應當嚴格遵守信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和銀信理財合作業(yè)務的各項規(guī)定，不得使用理財資金直接購買信貸資產(chǎn)。
十、銀行業(yè)金融機構(gòu)開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務，不論是轉(zhuǎn)入還是轉(zhuǎn)出，應按照監(jiān)管部門的要求及時完成相應信息的報送，并應當在每個季度結(jié)束后30個工作日內(nèi)，向監(jiān)管機構(gòu)報送信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務報告。報告應當至少包括以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┬刨J資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務開展的整體情況；
?。ǘ┚唧w的轉(zhuǎn)讓筆數(shù)，每一筆交易的標的、金額、交易對手方、借款方、擔保方或擔保物權(quán)的情況等；
（三）信貸資產(chǎn)的風險變化情況；
（四）其他需要報告的情況。
十一、銀行業(yè)金融機構(gòu)開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務未能審慎經(jīng)營，違反本通知規(guī)定的，監(jiān)管機構(gòu)可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定，責令其暫停信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務，給予相應處罰，并追究相關(guān)人員責任。
請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機構(gòu)。
二〇一〇年十二月三日
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