中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購(gòu)業(yè)務(wù)的通知
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
銀監(jiān)辦發(fā)[2016]56號(hào)
各銀監(jiān)局，各金融資產(chǎn)管理公司：
近年來(lái)，四家金融資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)公司）充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，加大不良資產(chǎn)收購(gòu)和處置力度，在化解金融和實(shí)體企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用，但部分資產(chǎn)公司存在著不良資產(chǎn)收購(gòu)業(yè)務(wù)不規(guī)范不審慎、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有所暴露等問(wèn)題。為規(guī)范資產(chǎn)公司不良資產(chǎn)收購(gòu)業(yè)務(wù)，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財(cái)金〔2012〕6號(hào)）、《金融資產(chǎn)管理公司開(kāi)展非金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》（財(cái)金〔2015〕56號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、規(guī)范開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)收購(gòu)業(yè)務(wù)
?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)公司收購(gòu)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)要嚴(yán)格遵守真實(shí)性、潔凈性和整體性原則，通過(guò)評(píng)估或估值程序進(jìn)行市場(chǎng)公允定價(jià)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)、完全轉(zhuǎn)移。不得與轉(zhuǎn)讓方在轉(zhuǎn)讓合同等正式法律文件之外簽訂或達(dá)成影響資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)完全轉(zhuǎn)移的改變交易結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體及相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)移過(guò)程等的協(xié)議或約定，不得設(shè)置任何顯性或隱性的回購(gòu)條款，不得違規(guī)進(jìn)行利益輸送，不得為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道。
?。ǘ┵Y產(chǎn)公司委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)協(xié)助或代理處置不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)基于商業(yè)原則，制定相應(yīng)的委托代理處置方案并按內(nèi)部管理流程進(jìn)行審批，有利于提高效率、降低成本，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)回收價(jià)值的最大化。委托方與受托方應(yīng)按照委托合同約定履行各自的權(quán)利和義務(wù)，不得約定各種形式的實(shí)質(zhì)上由受托方承擔(dān)清收保底義務(wù)的條款。
二、規(guī)范開(kāi)展非金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)收購(gòu)業(yè)務(wù)
?。ㄈ┵Y產(chǎn)公司要嚴(yán)格按照《金融資產(chǎn)管理公司開(kāi)展非金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》中非金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)的定義，通過(guò)評(píng)估或估值程序?qū)ζ髽I(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值判斷，收購(gòu)非金融機(jī)構(gòu)存量不良資產(chǎn)，不得收購(gòu)非金融機(jī)構(gòu)的正常資產(chǎn)。
?。ㄋ模┵Y產(chǎn)公司收購(gòu)非金融機(jī)構(gòu)不良債權(quán)或資產(chǎn)，應(yīng)以真實(shí)價(jià)值或?qū)嵨锎嬖跒闃?biāo)的，嚴(yán)禁收購(gòu)企業(yè)之間虛構(gòu)的或尚未發(fā)生的應(yīng)收賬款等非真實(shí)存在的債權(quán)、資產(chǎn)，不得借收購(gòu)不良債權(quán)、資產(chǎn)名義為企業(yè)或項(xiàng)目提供融資。
?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)公司要切實(shí)做好盡職調(diào)查工作，全面了解和收集與收購(gòu)標(biāo)的真實(shí)性、有效性、合法性及認(rèn)定為不良資產(chǎn)相關(guān)的證明材料，包括但不限于：業(yè)務(wù)發(fā)生的基礎(chǔ)合同及協(xié)議、貿(mào)易背景證明、雙方企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、各交易方銀行賬戶流水等資金收付憑證、債權(quán)債務(wù)關(guān)系確認(rèn)書(shū)、資產(chǎn)性質(zhì)證明等；同時(shí)，要對(duì)收購(gòu)標(biāo)的、債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債務(wù)人、擔(dān)保情況進(jìn)行深入調(diào)查，全面收集相關(guān)征信信息、輿情信息以及是否涉及民間借貸等方面的材料。資產(chǎn)公司應(yīng)確保盡職調(diào)查的獨(dú)立性，不能單純依賴于資產(chǎn)出讓方、債務(wù)方等交易相關(guān)方提供的材料。
三、嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，切實(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)
（六）增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)。資產(chǎn)公司是風(fēng)險(xiǎn)防范和處置的第一責(zé)任主體，要建立內(nèi)部預(yù)警機(jī)制，完善預(yù)警指標(biāo)體系和風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制和內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部問(wèn)責(zé)，按半年頻度向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送問(wèn)責(zé)情況。發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)案件的，要嚴(yán)格按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問(wèn)責(zé)工作管理暫行辦法》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2013〕255號(hào)）做好問(wèn)責(zé)工作。
?。ㄆ撸┙∪L(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理要求。資產(chǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目全流程管理，嚴(yán)格落實(shí)盡職調(diào)查、審查審批、風(fēng)控措施、后續(xù)管理等各項(xiàng)要求，確保制度執(zhí)行到位。定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查，摸清薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)監(jiān)督約束。
?。ò耍┳鰧?shí)資產(chǎn)分類，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定和要求，對(duì)以信用風(fēng)險(xiǎn)為主要特征的資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分類，足額計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備。
?。ň牛┣袑?shí)化解內(nèi)生不良資產(chǎn)。資產(chǎn)公司應(yīng)及時(shí)采取有效措施，切實(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)外溢，確保能自擔(dān)責(zé)任、自負(fù)盈虧、自我消化風(fēng)險(xiǎn)。不得采取不合理的展期、重組、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓、借新還舊等方式掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及化解情況應(yīng)按照相關(guān)監(jiān)管要求報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。
?。ㄊ?qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。資產(chǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融和產(chǎn)業(yè)政策，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)章制度和監(jiān)管政策，不得通過(guò)設(shè)立特殊目的實(shí)體進(jìn)入禁止性領(lǐng)域。
四、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線
（十一）持續(xù)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)資產(chǎn)公司在經(jīng)營(yíng)中存在的違法違規(guī)行為，要依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并追究有關(guān)人員責(zé)任。
?。ㄊ└縻y監(jiān)局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)資產(chǎn)公司分支機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管，做好日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，督促資產(chǎn)公司建立并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目臺(tái)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭和風(fēng)險(xiǎn)隱患，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。
地方資產(chǎn)管理公司開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)收購(gòu)業(yè)務(wù)適用本通知規(guī)定，請(qǐng)有關(guān)銀監(jiān)局將本通知以適當(dāng)方式印送轄內(nèi)地方資產(chǎn)管理公司。
2016年３月17日
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